2026’da Küçük İşletmeler İçin Vergi Risk Haritası: En Sık Yapılan 12 Hata

E-dönüşüm yaygınlaştıkça hata saklanmıyor.

Algoritmalar tutarsızlıkları daha erken yakalıyor.

İşte en sık yapılan 12 hata ve neden risk oluşturdukları:

1. Gelir–Gider Zaman Uyumsuzluğu
   Faturanın bir döneme, tahsilatın başka döneme yanlış kaydedilmesi.
   Risk: KDV ve gelir matrahında tutarsızlık.

2. Şahsi ve İşletme Hesaplarının Karışması
   Aynı banka hesabının hem kişisel hem ticari kullanımı.
   Risk: Gider reddi ve kayıt dışı görünüm.

3. Eksik veya Hatalı E-Fatura Düzenleme
   Yanlış vergi oranı, hatalı unvan, eksik VKN/TCKN.
   Risk: Usulsüzlük cezası ve iade süreçlerinde blokaj.

4. KDV Oranı Yanlışlığı
   Ürün/hizmet sınıflandırmasının hatalı yapılması.
   Risk: Geriye dönük vergi farkı ve faiz.

5. Nakit Tahsilat Limitlerinin Aşılması
   Yasal sınır üzerindeki ödemelerin elden alınması.
   Risk: Özel usulsüzlük cezası.

6. Bağ-Kur / SGK Prim Gecikmeleri
   Primlerin düzensiz ödenmesi.
   Risk: Teşvik kaybı ve gecikme faizi.

7. Sahte veya Yanıltıcı Belge Riski
   Tedarikçi seçiminde yeterli kontrol yapılmaması.
   Risk: İndirilecek KDV’nin reddi.

8. Stok–Fatura Uyumsuzluğu
   Depo kaydı ile satış faturalarının örtüşmemesi.
   Risk: Envanter incelemesinde matrah farkı.

9. Dijital Platform Gelirlerinin Beyan Edilmemesi
   Pazaryeri, sosyal medya veya yurtdışı platform kazançlarının eksik gösterilmesi.
   Risk: Banka hareketleri üzerinden çapraz kontrol.

10. Gider Belgesiz Harcama
    Fiş/fatura olmadan gider yazma.
    Risk: Gider reddi ve matrah artışı.

11. Yanlış Teşvik ve İstisna Uygulaması
    Şartları sağlanmadan indirim kullanılması.
    Risk: Geriye dönük tahakkuk.

12. Beyanname Son Gününe Kalma
    Aceleyle yapılan kontrolsüz gönderimler.
    Risk: Teknik hata + düzeltme cezası.

2026’da Denetim Tetikleyicileri

• Banka hareketi–ciro uyumsuzluğu
• Sektör ortalamasından sapma
• Yüksek KDV iade talebi
• Art arda zarar beyanı
• Düzensiz beyan geçmişi

Dijital sistemler artık yalnızca beyana değil, davranış modeline bakıyor.

Küçük İşletmeler İçin 7 Maddelik Kontrol Listesi

1. İşletme için ayrı banka hesabı kullan.
2. Aylık gelir–gider mutabakatı yap.
3. Tedarikçi vergi durumunu düzenli kontrol et.
4. E-fatura bilgilerini göndermeden önce doğrula.
5. Dijital platform gelirlerini ayrı takip et.
6. Nakit limitlerini aşma.
7. Beyan öncesi ikinci göz kontrolü uygula.

En büyük yanılgı:
“Küçük işletmeyim, kimse fark etmez.”

2026’da denetim ölçekle değil, veriyle çalışır.
Küçük hata + tekrar = yüksek risk.

Düzenli kontrol, büyük cezadan ucuzdur.